Сколько стоит скважина на своем участке и кому платить

Налог на подземную воду из скважины для физических лиц в 2021 году

Для чего нужен налог на подземную воду?

— Начнем с того, что за подземную воду в России платили всегда. Правда, делали это организации и бизнесмены, пользующиеся водными ресурсами, которые подлежат лицензированию, — рассказывает налоговый консультант юридической фирмы «ЭЛКО профи» Павел Посашков.

Ситуация, в принципе, не сильно изменилась и сейчас — всем, кто использует воду в коммерческих целях, продает ее другим, придется узаконить свою скважину, установить на нее счетчики потребления воды, постоянно подавать «расходную декларацию» и оплачивать потребляемые ресурсы.

— Причина появления налога на подземную воду для физических лиц проста — все недра и полезные ископаемые в нашей стране являются государственной собственностью, а собственник вправе распоряжаться своим имуществом по своему усмотрению, — объясняет юрист Ольга Белова. — Конечно, необходимость общения со множественными контролирующими и надзирающими органами понравится далеко не всем, но надо понимать, что питьевая вода — ресурс конечный, и его использование нуждается в контроле.

Таким образом получается, что новый налог на подземную воду — это не очередной способ властей получить деньги с населения, а скорее желание сэкономить свои ресурсы и проконтролировать их расходы.

Когда введут налог для дачников?

Уже с середины 2019 года ходили такие разговоры, что налог на подземную вводу из скважин введут с самого начала 2020 года. Так и есть, но не нужно переживать, если вы ничего не сделали. Нововведения касаются не всех.

— Раньше дачным некоммерческим объединениям для ведения хозяйства можно было пользоваться бесплатной лицензией на воду. С 1 января 2020 года СНТ и ОНТ, если они добывают воду для нужд всей организации, необходимо за нее платить, — делится Павел Посашков.

Отметим, что речь идет только о коллективных точках забора воды для целей всех участников некоммерческой организации. Что касается индивидуальных скважин, то они по-прежнему не подлежат лицензированию. Если у вас есть колодец или скважина — не артезианская — вы можете быть спокойны.

Сколько нужно будет платить за воду?

— Лицензия на скважину, которая, как правило, оформляется садовыми товариществами, а не физическими лицами. С начала этого года она обойдется в 7 с половиной тысяч рублей, — говорит адвокат Валентина Тюкаева. — Сами садоводы в большинстве случаев налог на подземную воду не платят, если у них не артезианская скважина. Таких сейчас практически нет. Думаю, что теперь товарищества просто увеличат размер взносов, чтобы покрыть свои расходы.

Налог на подземную воду из скважин актуален для собственников, если они соблюдают определенные правила. Бесплатно использовать скважину можно:

в границах своего земельного участка;

не более 100 кубических метров в сутки;

если не «зарываться» глубже 5 метров, то есть выше водоносного горизонта, являющегося источником центрального водоснабжения.

Отметим, что до конца 2021 года для СНТ предусмотрена определенная льгота – они могут оформить лицензию на подземные воды без уплаты госпошлины.

При соблюдении указанных условий никаких платежей в казну вносить не надо. В случае отклонения от нормы потребуется заплатить не только за лицензию, но и следить за налогами. По экономическим районам источников воды ставки налога на подземную воду из скважины для физических лиц следующие (в рублях за 1 тыс. куб. м воды, забранной из подземных водных объектов):

• Северный от 378 до 384
• Северо-Западный от 372 до 390
• Центральный от 336 до 360
• Волго-Вятский от 330 до 336
• Центрально-Черноземный от 318 до 402
• Поволжский от 342 до 420
• Северо-Кавказский от 486 до 654
• Уральский от 390 до 534
• Западно-Сибирский от 330 до 342
• Восточно-Сибирский от 306 до 678
• Дальневосточный от 306 до 342
• Калининградская область от 324 до 336

Для нарушителей, конечно, предусмотрена ответственность. Для обычных граждан штрафы составляют 3 — 5 тысяч рублей, для должностных лиц — 30-50 тысяч рублей, для предприятий — от 800 тысяч рублей до 1 миллиона.

Получение лицензии. Этап первый: разрешение Министерства природных ресурсов и экологии

Налог на скважины и колодцы оказываются обычным пустяком по сравнению с тем, через что придется пройти. Сначала перечислим требования государственных органов к участку будущего бурения артезианской воды:

• Источники химического заражения не должны располагаться ближе, чем за 300 метров. Речь идет не о военных полигонах по применению оружия массового уничтожения. Под «источниками» имеется в виду АЗС, нефтебазы, промышленные объекты и т. д.
• Объекты биологической угрозы не должны быть ближе 200 метров. Под ними подразумеваются свалки, скотомогильники, канализации и т. д.
• Объекты жизнедеятельности человека не должны быть ближе 30 метров. Это дома, сады, растения и т. д.
• Почву, где будет скважина, нельзя удобрять никакими химическими элементами.
• Место бурения необходимо обносить забором.
• Под скважиной не должно быть никаких инженерных коммуникаций и сооружений.

Перед выдачей разрешения придется провести пару встреч с сотрудником Министерства природных ресурсов и экологии (МПРиЭ). И поверьте, он не заинтересован в выдаче вам лицензии. Это ведомство старается «оберегать» природу. Лишняя «разрешенная» скважина — это очередная «головная боль» для ведомства.

Отсюда вывод – необходимо выполнить все требования, предъявляемые Министерством природных ресурсов и экологии (МПРиЭ).

Можно ли установить септик без получения разрешения

Многие хозяева садовых домиков и коттеджей устанавливают септик для очистки воды. Септик — это система, в которой проводится механическая, химическая и биологическая очистка стоков. Прошедшая сквозь септик вода очищается дочиста (глубина очистки до 98%).

Чтобы установить септик на участке, нужно получение разрешения. Септик представляет угрозу для экологии. Если он установлен неправильно, это может привести к загрязнению почвы и водоносных слоев.

В названии септик может быть аббревиатура ПР. Это означает, что очищенная дочиста вода сбрасывается принудительно. Для ПР сброса используется дренажный насос. Очищенную до глубины 98% воду можно сбрасывать в грунт в ПР режиме.

Если произойдет утечка неочищенной дочиста воды, это чревато ущербом для экологии. Следует согласовать проект установки, чтобы уменьшить риски.

До какой глубины разрешение не нужно

Закон не регламентирует расстояние водного горизонта от поверхности, начиная с которого, лицензия на скважину становится обязательной. Допустимыми для использования без разрешений считаются водоносные пласты верхнего горизонта грунтовых вод, если они не являются водозаборными для населенного пункта.

Разделение уровней по высотным отметкам различается даже на участках одной территории. Нужно знать усредненные данные по количеству метров от поверхности до водоносных пластов в некоторых горных породах – значения указаны среднестатистические:

6-12 – песчанистые грунты; 18 – слои гравийных отложений; 16-44 – известняковые массивы; 45-100 и более – плотные скальные породы, создающие давление на водные залежи: скважины на этот горизонт называют артезианскими. Из представленного списка следует, что оформлять разрешение не нужно, если глубина выработки не превышает 20 м. Другой вывод из анализа – на артезианские скважины, включая те, которые пробурены на дачах, требуется получение лицензии на недропользование. Необходимо учитывать, в скольких метрах окажется второй пласт на водах, прописанных в государственном балансе запасов, – это интервал 20-44 м. Например, в окрестностях Москвы 2 водоносный горизонт находится в 15-30 м от поверхности.

Почему он вообще возник сейчас? Для понимания этого нужно вспомнить, что недра земли (в том числе и вода) — это государственная собственность. А поскольку эти недра ограничены, а их дальнейшая разведка требует постоянного финансирования, то государство устанавливает конкретные платежи за пользование природными ресурсами. Детали регламентирует Закон «О недрах». Нас в этом законе интересует регулятор деятельности с использованием подземных вод. Потому что в общем случае все водные объекты Российской Федерации делятся Водным кодексом на наземные и подземные.

Возьмем простейший пример — дачный колодец частного дома. Он будет отнесен к участку водной подземной среды регионального значения. Ибо он использует водоносный горизонт с водой питьевого и бытового назначения, а забор воды частником в данном случае не превышает значения 500 кубометров воды в сутки.

Как производится оплата?

В налоговую службу потребуется подать следующие документы:

• Декларацию.
• Паспорт источника воды.
• Заключение о санитарной зоне (выдается Санэпиднадзором).
• Лицензию.
• Журнал контроля воды.

Для физлиц, использующих воду в личных целях, налог на артезианскую скважину за одну тысячу кубометров составляет 81 рубль. Для бизнесменов, так же как и для организаций по водоснабжению, магазинов и иных объектов действуют разные ставки в зависимости от территории. Информацию об этом можно узнать в территориальном отделении ФНС или на официальном сайте службы. В настоящее время ставки составляют от 300 до 754 руб. за тысячу кубов.

Помимо этого, нужно учитывать и установленные лимиты. Для получения этой информации также потребуется обращаться в отделение ФНС по месту расположения участка. Если собственник превысил соответствующие нормативы, то налог на скважину в частном владении, так же, как и на предприятии, рассчитывается с учетом повышающего коэффициента, который равен 1,15.

Сбор в ИФНС следует платить не позже 20 числа следующего месяца после очередного квартала. Таким образом, крайние даты для оплаты – это:

• 20 января.
• 20 апреля.
• 20 июля.
• 20 октября.

Если оплату налога на скважины (колодцы соответствующего типа) просрочить, то, как и в случае с другими видами сборов, начисляется пеня.

Сроки и стоимость получения лицензии

Для скважины обязательно нужно обустроить зону санитарной охраны

Оформление водозаборного устройства требует много времени и материальных затрат. Соответственно с административными нормативами, срок, в течение которого рассматривается заявка на пользование недрами, составляет 65 дней.

После получения права на водопользование с целью геологического исследования идет разработка проекта, и оцениваются запасы воды в источнике. Сколько она продлится, зависит от той организации, которую наймет владелец будущей скважины, и сложности проекта.

После этого потребуется время на рассмотрение проектной документации и выдача следующего разрешения на добычу подземных вод.

Регистрация работ по геологическому исследованию территории выполняется в течение 10 дней, проектная экспертиза составляет 70 дней. Чтобы оценить водные запасы в источнике, который будет питать скважину, нужно еще 90 дней. Для получения санитарно-эпидемиологического заключения в Роспотребнадзоре после пробуривания шахты, понадобится 2 месяца. Для проверки всех нужных показателей потребуется еще 65 дней.

В это же время можно заниматься работами по согласованию проекта обустройства санитарной зоны. Общая длительность проведения всех мероприятий в среднем составляет около года.

Что касается затрат на официальное оформление гидротехнического сооружения, то они складываются из нескольких моментов. В стоимость оформления водозаборного сооружения включены:

• проектные работы по самому гидротехническому сооружению и созданию охранной зоны – в среднем 100000 рублей;
• получение заключений санитарно-эпидемиологических органов (Роспотребнадзора) – 80000 рублей;
• постановка скважины на учет в геофондах, регистрация в Государственном водном кадастре –70000 рублей.

Цена бурения погонного метра шахты определяется в зависимости от типа грунта и климатической зоны и стартует от полутора тысяч рублей.

Получается, чтобы построить и оформить личную скважинную установку глубиной в 100 метров придется выложить 400000 рублей.

Как определить, подлежит ли лицензированию скважина/колодец

 Как явствует из закона, бесплатно и без разрешения можно пользоваться подземными водами, залегающими на небольшой глубине. Однако, структура земных слоев в различных регионах и геологических провинциях неоднородна. Заранее, не проведя разведочного бурения, собственник участка, не сможет определить: на какой глубине залегает пригодная для питья вода и не относится ли слой к артезианским водам, охраняемым государством.

Практика выработала рекомендации, соблюдая которые можно безопасно копать колодец или бурить скважину, не опасаясь штрафа со стороны Роспотребнадзора:

• выкопать колодец можно на глубину до 20 м;
• чтобы пользоваться непригодной для питья водой – для полива или хозяйственных нужд (из верховодного слоя), можно пробурить скважину глубиной 6 м;
• для использования вод, залегающих в песчаном слое – до 11 м;
• более чистых, залегающих в гравийном слое – 17 метров;
• для добычи воды в кавернах известнякового слоя – от 15 до 45 метров;
• артезианские горизонты залегают на глубине 50-100 и более метров.

 Приведенные глубины очень приблизительны. Если участок находиться у подножия горного массива, выход артезианских вод может находиться в 1-2 метрах от поверхности или самостоятельно пробиваться на поверхность в виде родника.

Кроме глубины залегания почвенных вод существуют и другие препятствия. Необходимость лицензировать скважину зависит от ее дебета – количества воды, которое скважина может отдать в течение суток. Для не лицензируемых колодцев и скважин установлен лимит – 100 м3/сут. Много это или мало?

Для многоквартирных домов с централизованным водоснабжением, в не оборудованных счетчиками учета потребления воды домах, на 1 человека предусмотрено водопотребление из расчета 6,936 м3 в месяц. То есть, 230 литров в день. Предоставляемый из скважины – более чем в 434 раза превосходит потребности среднестатистического человека. Даже с учетом содержания на участке обширного животноводческого хозяйства или полива в самые засушливые периоды овощных и садовых культур, этого – более чем достаточно.

Проблема в том, что вода, разрешенная к бесплатному использованию, обычно низкого качества, подвержена бактериальному заражению и сезонным колебаниям дебета скважины. Чтобы обеспечить бесперебойное снабжение питьевой водой – необходимо бурить глубже, а дебет скважины может оказаться в тысячи раз больше допустимого.

Можно ли бурить на участке скважину «на песок»

Подземные воды считаются полезными ископаемыми, и их использование регламентирует Закон РФ от 21.02.1992 N 2395-1 (ред. от 03.08.2018) «О недрах» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019). В 2014 году в закон были внесены важные поправки.

EspressoУчастница FORUMHUSE

Старая редакция закона ограничивала использование подземных вод первым водоносным горизонтом. Причем, он не должен был являться источником централизованного водоснабжения. Сейчас же можно использовать подземные воды из любых водоносных горизонтов, расположенных НАД водоносными горизонтами, являющимися источниками централизованного водоснабжения.

В действующей редакции закона говорится:

«Собственники земельных участков, землепользователи, землевладельцы, арендаторы земельных участков имеют право осуществлять в границах данных земельных участков без применения взрывных работ использование для собственных нужд <�…> подземных вод, объем извлечения, которых должен составлять не более 100 кубических метров в сутки, из водоносных горизонтов, не являющихся источниками централизованного водоснабжения и расположенных над водоносными горизонтами, являющимися источниками централизованного водоснабжения, а также строительство подземных сооружений на глубину до пяти метров в порядке, установленном законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации».

То есть, получение лицензии на скважину, которая соответствует перечисленным требованиям (объем извлечения составляет не более 100 кубических метров в сутки и из водоносных горизонтов, расположенных над водоносными горизонтами — источниками централизованного водоснабжения), не нужно.

Также из закона следует, что

• Водой из скважины может пользоваться владелец или арендатор участка, на котором расположена скважина;
• Если скважина строится на несколько участков, лицензия уже необходима;
• Если вы планируете использовать подземные воды в предпринимательской деятельности, также нужно будет обязательно оформить лицензию;
• Продавать (или передавать кому-то) воду, добытую на своем участке для собственных нужд, закон запрещает – для этого также нужно оформить лицензию на добычу подземных вод;
• Для собственных нужд можно добывать не более 100 кубических метров в сутки. Но этого более, чем достаточно даже для нужд большого ЛПХ;
• Для добычи подземных вод из водоносных горизонтов, которые не являются источниками централизованного водоснабжения, лицензия, согласно статьи 19 закона «О недрах», не требуется. И обычно это песчаные горизонты, которые не годятся для бурения мощных скважин.

В законе нет ни слова о глубине скважин на этот водоносный горизонт, главное, чтобы он не был источником централизованного водоснабжения.

Но иногда у таких песчаных горизонтов очень хорошая водоотдача, и они используются для водоснабжения всего поселка или садоводческого товарищества. Считать ли такой горизонт источником централизованного водоснабжения со всеми вытекающими последствиями?

Вот что говорит по этому поводу со ссылкой на федеральный закон от 7 декабря 2011 г. N 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении» консультант FORUMHOUSE Василий Гуцев (ник на FORUMHOUSE Dremlin):

Василий Гуцев

Централизованная система служит для подачи воды абонентам. Если круг лиц ограничен, или, напротив, нет вообще никаких, даже теоретических ограничений (общий доступ), то это нецентрализованная система.

Поэтому в товариществе может быть как централизованная система водоснабжения (если к ней могут подключаться новые абоненты), так и нецентрализованная (если, например, там создали сеть только для членов товарищества, и никого более).

Когда не облагается

Не каждый источник подлежит налогообложению. Налог на скважину в частном доме – редкий случай. Не облагаются, если:

• Забор воды не несет в себе цель использование ее, а преследует цель добычи полезных ископаемых.
• Термальные источники и другие водные ресурсы из недр, привлеченные в лечебных целях.
• Вода добывалась для тушения пожара или ликвидации ЧС.
• Забор производился с целью орошения земель, предназначенных для сельского хозяйства, выращивания культур. Для полива растений и кормления животных в частном владении или на приусадебном участке.

Закон РФ считает нецелесообразно внедрять акциз на воду из скважины для жителей частного сектора, если добыча не несет коммерческий характер. Следует помнить, что государство разрешает пользоваться водой, а равно бурить шахту не глубже 40 метров, так как ниже считается артезианской.

Налог на частную скважину и отчисления за пользование недр различаются между собой.

В любом случае необходим паспорт и разрешающие документы на бурение и эксплуатацию источника, но во втором случае еще придется постоянно делать анализ добытой воды.

Артезианская или грунтовая вода: в чем отличие?

Каждый интуитивно понимает, что артезианская вода лучше грунтовой. Но чем она отличается? Постараемся разобраться.

Артезианская вода расположена между двумя плотными слоями. Это позволяет защищать ее от различных атмосферных осадков, а также от проникновения сточных вод. От природы это чистейшая вода, которая к тому же не подвержена человеческому влиянию. Она является ценнейшим ресурсом не просто нашей страны, а всего человечества. В мире процент такой воды ничтожно мал. Нам повезло, что таким ресурсом богата Россия. Только представьте, что какой-нибудь гражданин прорубил у себя скважину и просто сливает воду в реку, используя менее 0.001% ее. Чистейшая природная вода, ресурс которой сильно ограничен, сливается с местным болотом, в которой водятся лягушки и пиявки. Согласитесь, такая информация коренным образом меняет позицию по поводу того, а нужен ли налог на скважину чистейшей и редчайшей в мире воды? Кто-то должен контролировать рациональность ее использования? Ответ очевидный – конечно, да.

Как дачникам избежать штрафа за неуплату водного налога

Кому нужна лицензия на право пользования недрами

Закон устанавливает возможность предоставления недр, в том числе подземных вод, в пользование при условии оформления специального государственного разрешения – лицензии. Она дает право в течение определенного срока пользоваться участком недр в определенных границах. Это возможно только на платной основе.

Лицензию на право пользования недрами могут получить юридические лица, в том числе садовые и огородные некоммерческие товарищества, а также индивидуальные предприниматели. Физическим лицам такая лицензия не выдается.

По закону лицензия требуется, если объем извлекаемых подземных вод превышает 100 кубических метров в сутки, если добыча воды ведется в коммерческих целях, а также если источник водозабора располагается ниже водоносного горизонта, который служит источником централизованного водоснабжения. Таким образом, централизованные скважины (в том числе артезианские), принадлежащие СНТ или ОНТ, предназначенные для питьевого или технологического водоснабжения земельных участков, входящих в состав товариществ, подлежат лицензированию и облагаются налогом.

Лицензия на право добычи подземных вод выдается на 25 лет. Для лицензирования скважины в товариществе потребуется копия устава товарищества, схемы расположения участка и водозаборных скважин, результаты химического анализа воды, а также паспорт скважины. На лицензированную водозаборную станцию устанавливается счетчик: налог взимается за каждую тысячу кубометров воды. При этом размер налоговой ставки зависит от экономического района расположения скважины и водного бассейна. Глубина залегания извлекаемых подземных вод в данном случае значения не имеет: величина налога на артезианскую воду и воду, получаемую из верхнего слоя почвы, будет одинаковой.

Нужна ли лицензия на колодец на участке?

Простые дачники могут без всяких разрешений добывать воду из расположенных в пределах принадлежащего им участка простых водозаборных сооружений (колодцев и скважин малого диаметра), которые эксплуатируют первый от поверхности водоносный горизонт. Главные условия – подземные воды должны извлекаться исключительно для собственных нужд в объеме не более 100 кубометров в сутки.

Артезианскую скважину физические лица обустроить не могут. Добыча артезианских вод – это эксплуатация недр, состоящих на государственном учете, поэтому артезианская скважина обязательно лицензируется. Она может быть только коллективной.

В законе о недрах нет таких понятий, как “колодец” и “скважина”, поэтому данные сооружения можно рассматривать всего лишь как способы обустройства водозабора на участке. Дачник может вырыть у себя на участке колодец глубиной в 5 метров. А если на этой глубине воды нет, то можно копать и глубже, но нужно знать, где проходит источник централизованного водоснабжения в данной местности. К нему присоединиться нельзя.

Кого могут оштрафовать за неправильную эксплуатацию недр?

С 1 января 2020 года уплата налога на воду для садовых и огородных товариществ, имеющих водозаборную скважину общего пользования, стала обязательной. Товарищества, которые не получили лицензию, с 1 января 2020 года могут быть оштрафованы. Размер штрафа может достигать одного миллиона рублей.

Размер налога

Колодцы и грунтовые заборные колонки находятся на глубине до 5-20 метров – они являются условно бесплатными источниками. Однако, чтобы полностью понимать, что владельцу скважины не будет выписан штраф, нужно проводить гидрологическое исследование территории. Самостоятельно провести оценку не получится (потребуются согласование: предоставление технической документации, проектов, разрешений и лицензий).

Если скважины не признается артезианской, то воду можно пить без уплаты налога. Если нет – собственнику придётся установить счётчик и снимать показания расхода потребления. Налог зависит от объёмов и региона.

Лицензия на воду

Уже давно социальные сети распространяют страшные новости о чудовищном налоге, который будет возложен на плечи граждан России. Естественно, получая такую информацию, люди выражают недовольство новыми поборами.

В первую очередь, речь идет о получении частными лицами и дачными товариществами лицензии, которая позволит законно использовать подземные водные источники.

Внимание! Садоводческие товарищества должны получить лицензии до окончания 2019 года. В 2020 г

за нее придется платить. Но до конца 2019 года у дачников есть возможность оформить данную лицензию, не оплачивая госпошлину.

Не стоит надеяться на отсрочку или поблажки. Позаботиться о получении лицензии нужно прямо сейчас, так как сначала нового года, скорее всего, количество желающих получить заветную лицензию резко возрастет. Учитывая известную привычку откладывать все на последний день, можно ожидать больших очередей в соответствующих ведомствах. Есть надежда, что механизм получения лицензии будет доступен на портале государственных услуг. Тогда все заметно упростится. Вероятнее всего, налог не будет очень большим, а вот штрафы, скорее всего, — не маленькие.